Желая прийти в индивидуальное предпринимательство, человек задается вопросом – какое ИП лучше открыть для начинающих, как сделать это с минимальными вложениями, и какие бизнес-идеи использовать? Желание начать свое дело похвально, но важно сделать это правильно, учесть все нюансы, чтобы бизнес развивался и приносил удовлетворение вместе со стабильным доходом.

Основных направлений, в которых начинающий ИП может развиваться, несколько:

• производство товаров;
• оказание услуг;
• посредничество;
• работа, связанная со владением информацией;
• бывает бизнес на партнерских отношениях.

Первый тип вопросов не вызывает – ИП занимается производством некоторого товара, хозяйственного или продовольственного, и продает его клиентам. Оказание услуг тоже вещь довольно простая: будущий предприниматель предлагает себя в качестве исполнителя. Например, человек со знанием электрики делает мелкий домашний ремонт, плотник – выполняет заказы на мебель (это бизнес и в сфере товаров, и услуг одновременно) и т. д.

Становясь посредником, ИП работает по классической бизнес-схеме – закупка товара по выгодной цене и реализация его с прибылью для себя. Подвид – ситуация, когда человек сводит продавца и покупателя, получая с этого посреднический процент. Здесь критически важен навык успешных продаж.

Бизнес для ИП в информационной сфере сегодня выглядит привлекательным. Так, если ИП обладает знаниями в математике и других предметах, он может стать репетитором, вести курсы, помогать в написании работ. Любые экспертные знания становятся средством заработка, если найти нуждающихся в этой информации.

Партнерство – интересный вид бизнеса. Например, известны случаи, когда крупные корпорации обращались за решением сложных вопросов к так называемым специалистам по решению проблем. Это люди с уникальным видением ситуации, способностью оценить текущее положение дел и найти оригинальный способ выхода из кризиса. Показателен пример, когда крупный производитель спортивной обуви не мог победить воровство продукции сотрудниками. Приглашенный специалист предложил простое решение: разнести производство левых кроссовок на отдельную фабрику, в другой регион. ИП может предложить идеи руководству фирмы-партнера, получая выгоду.

У ИП в бизнесе отдельный статус – он одновременно и гражданин, и юридическое лицо. Согласно Гражданскому кодексу ограничений для деятельности ИП мало – но они есть, и часть касается допустимых для ИП видов бизнеса.

Классификация по закону:

1. Запрещенная деятельность.
2. Требующая получения разрешения.
3. Подлежащая лицензированию.
4. Обычная – т. е., проводимая без ограничений и запретов.

Рассмотрим их по порядку.

Важно понимать: работа ИП регулируется законом. В нем прописаны требования и обязанности ИП, а также разрешенные сферы деятельности.

ИП запрещается делать все, что опасно для здоровья и жизней людей. В «запретном» списке бизнеса также военная промышленность, выработка химикатов и отдельные отрасли финансово-экономической сферы.

ИП не может:

• распространять и производить алкогольсодержащую продукцию;
• торговать оружием, патронами, деталями оружия;
• вырабатывать взрывчатку, пиротехнику и хранить их;
• работать в космической отрасли;
• вести вещание по теле- и радиоканалам;
• открывать ПИФы и НПФ – не принадлежащие государству пенсионные фонды;
• работать с наркотиками, психотропными веществами;
• осуществлять деятельность в области работы россиян за пределами страны;
• заниматься авиаперевозками;
• продавать электроэнергию;
• открывать бизнес на азартных играх (в т. ч. лотереи);
• открывать предприятие, активно влияющее на окружающую среду;
• разрабатывать, испытывать и ремонтировать военную технику.

Приведенный перечень бизнеса неполон, всего в нем примерно 40 позиций. Если гражданин все же желает заняться бизнесом в запрещенных для ИП сферах, он должен либо отказаться от этой идеи, либо оформить себя как юридическое лицо.

С разрешением

Некоторые (ВД) нуждаются в получении разрешения на бизнес от надзорных органов, когда требуется обеспечить безопасность предприятия, сотрудников и клиентов. Перечень их довольно велик, в нем такие пункты, как услуги общепита и реализация пищевых продуктов, салоны красоты, развлекательные услуги и т. д.

Для занятия ими ИП должен получить соответствующую лицензию.

На сегодня перечень содержит около 50 пунктов, основные из них:

• услуги в сфере образования (кроме репетиторских);
• пассажирские перевозки, за небольшими исключениями из правила;
• операции с военной и авиатехникой;
• медицинские услуги, изготовление и продажа лекарств и медтехники;
• бизнес, мало влияющий на экологию;
• частный сыск и охрана;
• использование и хранение пожаро- и взрывоопасных веществ, химикатов.

Для занятия ими должно быть оборудовано специальное помещение, оснащенное соответствующей техникой, подготовлена документация и получена лицензия.

Они безопасны для людей, и предпринимателю не вменяется в обязанность соответствовать каким-то требованиям к бизнесу для этих ВД. Начинать работу можно сразу после регистрации в надзорных органах.

К обычным ВД принадлежит большинство направлений, интересующих ИП:

ИП может по желанию изменить ВД. Все, что нужно – внести соответствующие данные в ЕГРИП через налоговую, подав туда заявление с измененным кодом (кодами) деятельности бизнеса. При регистрации и последующих изменениях можно указывать несколько кодов, официального ограничения нет. Однако, существует рекомендация – до 30 ВД.

Открывая бизнес, важно не ошибиться с системой налогообложения.

Предприниматель, каким бы ВД он ни занимался, взаимодействует с налоговой инспекцией. При регистрации бизнеса выбирается налоговый режим, определяющий порядок этого взаимодействия и налоговую нагрузку. А если ИП наймет сотрудников, выбор повлияет на тарификацию выплат в ФСС и ПФР. Желательно выбрать наилучший для начинающих ИП вид системы заранее, на этапе планирования бизнеса.

Наше государство пытается облегчить налоговые условия для предпринимателей, предлагая бизнесу дифференцированную систему ставок.

В 2017 году есть несколько форм налогообложения для ИП:

• подходит любому ИП;
• налог взимается с доходов физлица, добавленной стоимости и среднегодовой стоимости имущества;
• ставка по налогу на ФЛ 13-30%, НДС – 0-18%, по имуществу – до 2%;
• отчетность сдается по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

• делится на два вида – «доходы» и «доходы минус расходы»;
• подходит ИП с числом сотрудников до 100 чел. и доходами до 150 миллионов рублей в год;
• по системе «доходы» ставка 6% (с возможностью снижения ее региональными властями);
• по «доходы минус расходы» ставка 5-15%, также на усмотрение местной власти;
• отчет сдается в виде годовой декларации, налоги платятся ежеквартально в виде аванса, а окончательный расчет проводится в конце года.

• по ней можно открыть и запустить ИП с числом сотрудников до 100, работающее в торговле или услугах (местная власть может расширять эту область или отменять полностью налоговый режим);
• налогом облагается вмененный (т. е., предполагаемый к получению) доход;
• ставка 7.5-15 %;
• отчетность в виде ежеквартальной налоговой декларации, раз в 3 мес. платится фиксированная сумма.

• у ИП не долее 15 работников, а доходы до 60 млн./год;
• облагается установленный местными законами потенциальный доход;
• ставка 6% (от 0 для Севастополя и Крыма);
• декларация не сдается. ИП приобретает патент на некоторый срок – от месяца до года.

ОСНО считается основной, прочие относят к разряду специальных, из-за наличия особенностей в условиях. Некоторые подразумевают налоговые льготы.

ИП имеет право выбрать максимально выгодную для себя систему.

Так, ОСНО хороша для всех. По УСН нельзя заниматься некоторыми ВД – страховой, банковским бизнесом, производством подакцизных товаров и т. д. (все ВД указаны в налоговом кодексе, статья 346.12). ЕНВД – в основном годится для торговых ИП и сферы услуг. Кроме того, в Москве, например, ЕНВД не действует, а в регионах отменится к 2021 году.

ПСН похожа на ЕНВД, но пригодна для узкого круга ВД, кроме этого, по каждому виду бизнеса придется покупать отдельный патент. Также купленный в одном регионе патент не имеет силы в другом. А что касается ЕСХН, то она годится только сельхозпроизводителям. Если открыть предприятие, обрабатывающее продукцию, воспользоваться системой нельзя. При ЕСХН ИП обязан заниматься только сельскохозяйственным производством, которое должно приносить от 70 процентов доходов.

Налогообложение по УСН бывает «нулевым» два года после образования ИП, при условиях:

• работы в социальной сфере, науке или производстве;
• регистрации предпринимателя после принятия закона о нулевом налоге для бизнеса на местах.

То же касается и ПСН.

Если ИП задействовал разные ВД, налогообложение совмещается. Например, производство работает по ОСНО, а торговля – по ЕНВД. А доходы от сдачи жилплощади и репетиторства подходят под ПСН.

Для выбора ВД бизнеса есть несложный алгоритм действий:

Среди идей индивидуального предпринимателя бизнес идеи бывают разными.

Популярные варианты в 2017 году:

Конечно, это далеко не полный перечень возможных ВД, которыми может заниматься ИП. Достаточно посмотреть вокруг, и наверняка найдется интересная идея по продаже товара или предоставлению востребованной услуги.

Неожиданно для меня оказавшийся популярным, принес немалое количество вопросов. На них отвечали в комментариях, но, раз тема многим интересна, видимо, есть смысл написать и для всех.

Какими видами деятельности может заниматься индивидуальный предприниматель?

В принципе, согласно Гражданскому Кодексу, ИП может заниматься всем, что вообще разрешено делать коммерческим организациям. Но другие законы устанавливают некоторые ограничения, в основном — в отношении деятельности, требующей лицензирования.

Так, ИП НЕ может заниматься:

• Производством и продажей алкоголя
• Производством и продажей оружия, боеприпасов, военной техники
• Производством и продажей пиротехники, относящейся к 4му и 5му классу (чтоб вы понимали — четвертый — это такая пиротехника, которая может уестествить зазевавшегося гражданина на расстоянии до 20 метров, например, профессиональный фейерверк. Пятый — это когда присутствуют осколки и/или ударная волна, то есть, например, используемая в праздничных целях граната)
• Разработкой, производством, испытанием и ремонтом авиационной техники
• Банковской деятельностью
• Всяческим управлением активами на рынках ценных бумаг (в том числе, не может создать паевые инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды и т.п.)
• Организацией и проведением азартных игр
• Частной охранной деятельностью
• Почему-то — продажей электроэнергии
• Производством лекарственных средств

Что я могу сказать по поводу этого списка? Кроме алкоголя — не очень-то и хотелось. Впрочем, и алкоголь не очень-то хотелось, вредная штука алкоголь. Хоть и вкусная.

Ну ладно, продолжим.

Может — всем остальным, что разрешено законом.

А как прописываются эти виды деятельности при регистрации ИП?

Собственно, вопрос выглядел так: надо ли ИП прописывать сферу деятельности при регистрации — потому как один проект можно сказать дизайнерский, а другой что-то типа точки общепита в ТЦ. Может ли один ИП заниматься и тем, и другим?

Видов деятельности у ИП при регистрации прописывается, если не ошибаюсь, десять, а потом идет фраза «а также любой другой деятельностью, не запрещенной законом» или как-то в этом духе.

Как правило, первые два-три вида деятельности — пишутся те, которыми человек действительно собирается заниматься, а остальные — какие-нибудь часто встречающиеся, общеупотребительные, про запас. Какие-нибудь 51.70 — «Прочая оптовая торговля», 52.61 — «Розничная торговля по заказам», 52.61.2 — «Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети» и т.п.

Поэтому, как бы причудливо не сочетались виды деятельности, записанные при регистрации — это законно и нормально. Более того, нет ничего страшного в том, чтобы делать что-то при регистрации не указанное — если это, опять же, разрешено законом.

Единственная проблема, которая может при этом возникнуть — это если вам попадется придирчивый контрагент, который потребует у вас выписку из Единого гос. реестра индивидуальных предпринимателей, не увидит там того вида деятельности, которым вы с ним собираетесь заниматься и станет задавать дурацкие вопросы.

Но даже в этом случае, если правильно ответить на вопросы — проблема может решиться.

А может ли ИП ввозить товары из-за рубежа?

Да, может. Но. Но! Но!!!

• На стоимость ввозимых товаров придется начислять и уплачивать НДС
• Ввоз товаров из-за рубежа — это внешнеэкономическая деятельность. А ВЭД — это, ребята, море документов и РЕГУЛЯРНЫЕ, регулярные плановые проверки налоговой

В то же время, любая логистическая компания, кроме собственно доставки товаров из-за рубежа — предложит и растаможку. И товары можно будет купить внутри России у российского юридического лица, никакого ВЭД не возникнет.

Желательно только проследить, чтобы счета логисты выставляли от нормальной организации, не от однодневки. Они это любят.

Такие, вкратце, дела, товарищи.

Чтобы заниматься в России легальным бизнесом, совсем необязательно открывать компанию, поэтому многие предприниматели выбирают для старта статус . У этой организационно-правовой формы действительно много плюсов, но есть и существенные ограничения по видам деятельности. О том, чем может заниматься ИП, лучше узнать заранее, чтобы потом не оказаться в неприятной ситуации.

Кто такой ИП

Иногда аббревиатуру ИП расшифровывают как «индивидуальное предприятие», но на самом деле речь идет не об организации, а о физическом лице. То есть, ИП – это индивидуальный предприниматель, гражданин, который получил право вести самостоятельный бизнес.

Основными плюсами индивидуальной предпринимательской деятельности можно назвать:

• простой налоговый учет;
• свободное получение прибыли от своего дела без дополнительного налогообложения;
• низкие суммы административных штрафов;
• быстрое прекращение бизнеса (снятие с учета в ИФНС происходит всего за пять рабочих дней);
• дополнительные налоговые льготы, недоступные для юридических лиц.

Но при всех этих преимуществах законами установлены многочисленные ограничения для ИП по видам деятельности. По сути, государство не пускает индивидуальных предпринимателей в крупный, особо прибыльный или требующий больших вложений бизнес.

Чем вызваны ограничения для ИП по видам деятельности

Почему так? В законах нигде прямо не указано, какими видами деятельности может заниматься физическое лицо, и почему для ИП запрещены определенные направления. Но если обратиться к законодательным нормам, то в некоторых из них четко сказано, что вести деятельность в какой-либо сфере вправе только организации.

Можно предположить, что ограничения для ИП вызваны тем, что деятельность в этих сферах требует создания специальных условий: оборудования, транспорта, помещения, обученных кадров. А государство считает юридическое лицо более солидной структурой, которая в состоянии выполнить эти требования.

На практике это далеко не так, ведь есть сотни тысяч ООО с минимальным уставным капиталом и единственным учредителем, который сам руководит своей компанией. В таких мелких фирмах может не быть вообще ни одного работника, потому что никакой прибыльной деятельности они не ведут. И в то же время, есть ИП, у которых сотни наемных работников и многомиллионные обороты. Тем не менее, необоснованные запреты для предпринимателей по видам деятельности остаются в силе.

Официального списка, где были бы перечислены все запрещенные виды деятельности для ИП, нет, поэтому мы составили его сами. В основном, это направления, на которые надо получать лицензию.

Лицензируемые направления деятельности

Лицензия – это официальное разрешение от государства заниматься бизнесом, который требует создания специальных условий. Но даже если предприниматель сможет выполнить все лицензионные требования, в большинстве случаев лицензию ему все равно не дадут.

Направления, которыми не вправе заниматься физлица, перечислены в законах:

1. Производство и оборот крепкого алкоголя - № 171-ФЗ от 22.11.1995;
2. Деятельность в области космоса - № 5663-1 от 20.08.1993;
3. Организация торгов - № 325-ФЗ от 21.11.2011;
4. Деятельность в сфере атомной энергии - № 170-ФЗ от 21.11.1995;
5. Деятельность банков (кредитных организаций) – № 395-1от 02.12.1990;
6. Клиринговая деятельность – № 7-ФЗ от 07.02.2011;
7. Страховая деятельность – № 4015-1от 27.11.1992.

Кроме того, принят специальный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ от 04.05.2011, в котором содержится перечень из 53 пунктов. Например, это оказание услуг связи, телевизионное вещание и радиовещание, предпринимательская деятельность по управлению многоквартирными домами, производство лекарств и др.

Причем, в законе № 99-ФЗ тоже прямо не говорится, что лицензируемые виды деятельности не разрешены индивидуальным предпринимателям. Но когда соискатель обращается за лицензией, то о невозможности заняться этим направлением он узнает уже после того, как зарегистрировал бизнес.

К сожалению, из всего этого списка для ИП доступны только фармацевтическая, медицинская, образовательная, частная детективная деятельность, пассажирские автоперевозки, изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных.

Сферы бизнеса, для которых надо получать разрешение

Кроме лицензионных, есть направления бизнеса, для ведения которых надо иметь разрешение от госорганов. То есть, формально для ИП они не запрещены, но если не оформить нужные документы, то есть риск получить штраф или административное приостановление деятельности.

В основном, это продуктовые магазины и заведения общепита. Чтобы работать без проблем, надо согласовать открытие такого бизнеса с СЭС и Роспожнадзором. Сюда же надо отнести объекты, для которых важно соблюдение санитарных условий и безопасности потребителей. Это салоны красоты, парикмахерские, медицинские и образовательные организации, гостиницы.

Если выбранный вами бизнес относится к одному из этих направлений, надо еще до его начала получить положительное заключение о соответствии санитарным и противопожарным нормам.

Еще одна сфера, где надо получать разрешение – это . Разрешение на такси отличается от лицензии на пассажирские перевозки, выдают его в региональном Минтрансе или Департаменте дорожного хозяйства и транспорта.

Запрет на виды деятельности из-за судимости физлица

Если у предпринимателя есть судимость, то ему не позволят заниматься этими видами бизнеса:

• организация молодежных туристских лагерей, горных туристских баз, детских лагерей на время каникул;
• образование: дошкольное, общее, профессиональное;
• деятельность лечебных учреждений, врачебная и стоматологическая практика;
• деятельность среднего медицинского и вспомогательного стоматологического персонала;
• деятельность медицинских лабораторий, учреждений скорой медицинской помощи;
• предоставление социальных услуг;
• производство и показ фильмов;
• зрелищно-развлекательная деятельность;
• прочая деятельность в области культуры;
• деятельность в области спорта и физкультурно-оздоровительная;
• организация отдыха и развлечений.

Справку о судимости налоговая инспекция запрашивает в полиции самостоятельно. Если факт уголовного преследования будет обнаружен, то предпринимателю, который заявил в форме Р21001 один из этих видов бизнеса, просто откажут в регистрации. Кстати, аналогичная норма для учредителей ООО не действует, и наличие у них судимости не мешает заниматься перечисленными направлениями.

Запреты в рамках выбранной системы налогообложения

Ограничения по видам деятельности, связанные с выбором налоговой системы, это на самом деле не запреты. Просто надо учитывать, что для льготных режимов действуют свои условия – по лимиту доходов, работникам, торговой площади, а также направлениям бизнеса.

Например, если ИП открыл магазин на ЕНВД или ПСН, то торговать может только в розницу. Если же из этого магазина будет проведена какая-то оптовая поставка, а не розничная продажа, то этот доход будет облагаться в рамках общей или упрощенной системы.

Все условия, которые надо соблюдать для работы на льготных налоговых режимах, прописаны в НК РФ. Мы подготовили таблицу, где собрали виды деятельности, разрешенные в рамках конкретных систем налогообложения.

Если ни одна из специальных систем вам не подходит, значит, надо работать по правилам общей системы (ОСНО), на которой нет никаких ограничений.

Резюме по выбору деятельности ИП

1. Если вы только планируете подать документы на регистрацию бизнеса, изучите сначала виды деятельности, недоступные индивидуальным предпринимателям. Чаще всего неприятным сюрпризом для ИП оказывается запрет на реализацию крепкого алкоголя. По необъяснимым причинам этот вид торговли разрешен только организациям.
2. Ознакомьтесь со списком лицензируемых направлений, указанных в статье 12 закона № 99-ФЗ от 04.05.2011. Убедитесь, что тот бизнес, которым вы хотите заняться, не входит в перечень запрещенных для физических лиц.
3. Наличие судимости не позволит будущему предпринимателю стартовать в сфере образования, медицины, культуры, досуга, спорта и социальных услуг.
4. Выбирая систему налогообложения, обращайте внимание не только на низкую налоговую нагрузку, но и на разрешенные направления. Например, попытка торговать оптом на режимах ЕНВД и ПСН закончится штрафами и доначислением налогов.

Индивидуальный предприниматель – это обычный гражданин, который получил право заниматься бизнесом. Закон разделяет всех бизнесменов на и предоставляет им разные права и обязанности. Какими видами деятельности может заниматься ИП, и о каких ограничениях стоит знать?

Как налоговая инспекция узнаёт о видах деятельности ИП

Например, если в форму Р21001 вписан код ОКВЭД 95.21, то налоговики будут знать, что ИП займется ремонтом электронной бытовой техники. При регистрации количество кодов ОКВЭД не ограничено, при этом осуществлять деятельность по всем заявленным кодам необязательно. Один из видов деятельности, по которому предполагается получить максимальный доход, должно быть выбран основным.

Все указанные налоговая инспекция проверит на актуальность, правильность написания и доступность для физических лиц. Если в этом списке будут обнаружены запрещенные виды деятельности для ИП, в регистрации откажут. Учитывая это, надо заранее знать, чем может заниматься ИП, и какие виды деятельности ему разрешены.

Нет какого-то одного закона или акта, где перечислены все разрешенные или запрещенные виды деятельности для индивидуальных предпринимателей, поэтому мы подготовили свою подборку.

Чем не может заниматься ИП: запреты и ограничения

Виды деятельности, для которых нужна лицензия

Большинство направлений бизнеса, для которых нужна лицензия, перечислены в законе № 99-ФЗ от 04.05.2011, вот только некоторые из них:

• Производство лекарственных средств;
• Трудоустройство россиян на рубежом;
• Перевозки грузов и пассажиров на морском, воздушном, железнодорожном транспорте;
• Теле- и радиовещание;
• Услуги связи,
• Проведение азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;
• Управляющие компании для многоквартирных домов;
• Деятельность в области вооружения, военной техникой, взрывчатыми материалами промышленного назначения;
• Частная охранная деятельность;
• Работы геодезические, картографические, маркшейдерские.

Кроме закона № 99-ФЗ, есть еще ряд специальных законов по отдельным лицензируемым направлениям:

• Производство и реализация алкоголя — № 171-ФЗ от 22.11.1995;
• Космическая деятельность — № 5663-1 от 20.08.1993;
• Проведение торгов — № 325-ФЗ от 21.11.2011;
• Использование атомной энергии — № 170-ФЗ от 21.11.1995;
• Деятельность кредитных организаций – № 395-1от 02.12.1990;
• Клиринговая деятельность – № 7-ФЗ от 07.02.2011;
• Страховая деятельность – № 4015-1от 27.11.1992.